第一模块 让经营成功从偶然走向必然的法宝
l 企业为什么要做战略-经营计划-预算?能给企业带来什么?
l 案例导入:某著名软件解决方案提供商实行预算后的巨大变化
l 情境导入:预算有什么作用?什么是好的预算、好的控制
l 预算控制系统的整体框架和关键点
l 打造全员参与的预算管理
l 夯实预算控制的财务基础
Ø 企业运作的核心财务指标?
Ø 长期投资者的圣杯—净资产收益率的分解与预算的层层分解
第二模块 从战略到经营计划到预算的有效路径
l 从战略到运营的思维推演:势、道、术
l 经营目标设定与达成:建立上承战略,下启绩效的管理体系
Ø 战略落地链条:愿景使命价值观—经营思想—战略经营激励—市场客户
Ø 战略确定链条:市场洞察—审视、确定战略指引—战略规划决策/批准—战略宣讲
Ø 战略与经营联结:中长期发展计划牵引年度经营计划和预算
Ø 案例:某公司如何实现战略与经营计划的连接
Ø 案例:华为战略可落地、可执行的体现—销管研费用变动趋势分析
l 保障战略落地的组织设计:
Ø 案例分享:华为战略落地的经营组织ST
Ø 责任中心组织设计:
l 企业发展和分权的需要
l 责任中心定位及设计原则
l 案例:如何通过授权、行权、问责制的实行,将责任、权利及资源配置到基层
l 责任中心考核指标
l 责任中心组织绩效管理的协同、平衡原则
l 案例分享:如何通过战略解码,将战略目标纳入组织绩效目标及个人绩效
l 与责任中心体系配套的管理核算体系:如何满足多维需求
l 业务规划过程就是预算过程
第三模块 全面预算的管理重点
l 思考与讨论:中国企业在预算管理中存在哪些常见问题?
l 预算管理问题的症结在哪?
l 怎样才算建立“数字化管理”的预算文化?
l 如何应对预算管理中的常见问题——预算3+1原则:
Ø 领导支持是关键
Ø 组织规划是保障
l 将预算当作项目管理——如何管理
l 各部门人员角色定位——责任划分
l 各部门之间及部门内部的沟通与协调
l 示例:年度预算与具体预算编制的规划
Ø 检查监控要跟上
l 思考与讨论:财务部门在预算管理中扮演什么角色?
Ø 软件运行出效率:避坑关键点
l 击破预算管理的四大难点:制定目标、组织规划、准确预测、协调沟通
l 重要的预算编制方法:零基预算
Ø 传统预算方法:历史基数法的不足之处
Ø 零基预算编制步骤与核心要点
Ø 工具模板:预算需求分析与成本突破性优化
Ø 案例分析:某企业运用零基预算方法编制销售费用预算
第四模块 全面预算编制的技术流程
l 预算编制的基本流程
l 收入预测方法及销售费用预算
l 生产和采购预算的编制
l 投融资预算的编制重点
l 费用预算的编制重点
l 资金预算的编制重点——经营目标能否实现的物质保障
l 案例分析:
Ø 如何应用PEST分析、迈克尔波特五力分析模型预测收入
Ø 一家500强公司如何确定收入目标
Ø 一家著名外企的生产预算编制案例
Ø 如何确定生产人工成本
Ø 各项费用预算编制的关键点与难点
Ø 某企业现金预算编制的全流程
l 工具模板:预算编制表单(1)——年度预算编制时间进度表
l 工具模板:预算编制表单(2)——预算编制指南
第五模块 全面预算的执行与跟踪
l 预算与执行为何脱节?如何保障有效执行?
l 完成经营目标、实现预算的三个抓手:华为经验分享
l 预算与滚动预测“三问“
Ø 预算的权威性与绩效考核标准的关系
Ø 在执行过程中可不可以调整?
Ø 为什么要调整?调整的是什么?
l 预算中的差异分析
Ø 差异分析的目标:算清每种差异带来的影响
Ø 单产品的差异分析:价格差异、数量差异、总差异
Ø 案例分析:利润差异分析——改善利润的抓手
l 案例分析:弹性预算的重要作用与实战应用
l 过程化管理保障预算实现的重要工具——仪表板
Ø 仪表板管理的五大要点
Ø 思考与练习:设计总经理每天要看的仪表板
l 案例分享:华为一报一会方法
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